Составление бухгалтерской отчетности
Составление бухгалтерской отчетности
1. Номера
счетов в «Остатках хозяйственных средств»
Заполняем табл.
1 «Остатки хозяйственных средств и их источников».
Таблица 1
|
№ п/п
|
Номер счета
|
Счета
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
01
|
Основные средства
|
165000
|
|
2
|
02
|
Износ основных средств
|
27500
|
|
3
|
10
|
Материалы
|
74800
|
|
4
|
60
|
Расчеты с поставщиками
и подрядчиками
|
20900
|
|
5
|
20
|
Основное производство
|
39600
|
|
6
|
68
|
Расчеты с бюджетом по
налогам и сборам
|
7700
|
|
7
|
43
|
Готовая продукция
|
48400
|
|
8
|
69
|
Расчеты по социальному
страхованию
|
5500
|
|
9
|
50
|
Касса
|
2200
|
|
10
|
70
|
Расчеты с персоналом по
оплате труда
|
44000
|
|
11
|
51
|
Расчетный счет
|
97900
|
|
12
|
84
|
Нераспределенная
прибыль отчетного года
|
26400
|
|
13
|
62
|
Расчеты с покупателями
и заказчиками
|
39600
|
|
14
|
80
|
Уставной капитал
|
244200
|
|
15
|
71
|
Расчеты с подотчетными
лицами
|
550
|
|
16
|
83
|
Добавочный капитал
|
45100
|
|
17
|
04
|
Нематериальные активы
|
7150
|
|
18
|
66
|
Краткосрочные кредиты
банков
|
53900
|
2.
Заполнение журнала хозяйственных операций
Отражаем
корреспонденцию счетов, записав ее в «Журнал хозяйственных операций ЗАО
«Комета» за март 2002 г.»
Таблица 2
|
№ п/п
|
Документы и краткое
содержание операции
|
Коррес-пондирующие
счета
|
Сумма, руб.
|
|
|
Д-т
|
К-т
|
Частная
|
Общая
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
2
|
Приходный кассовый
ордер: Получено с расчетного счета для выдачи зар. платы
|
50
|
51
|
44000
|
44000
|
|
2
|
Расходный кассовый
ордер и платежные ведомости: выдана заработная плата
|
70
|
50
|
44000
|
44000
|
|
3
|
Выписка с расчетного
счета: Перечислено в погашение задолженности:
|
|
|
|
|
|
Оптовой базе №3
|
60
|
51
|
12100
|
20900
|
|
ЗАО Металлопрокат
|
60
|
51
|
8800
|
|
Бюджету
|
68
|
51
|
4400
|
|
|
Социальному страхованию
и обеспечению
|
69
|
51
|
5500
|
30800
|
|
4
|
Справка бухгалтерии и
разработочные таблицы, начислены:
|
|
|
|
|
|
Заработная плата
|
20
|
70
|
33000
|
33000
|
|
Амортизация основных
средств
|
20
|
02
|
2200
|
2200
|
|
Отчисления во
внебюджетные фонды
|
20
|
69
|
12540
|
12540
|
|
(соц. страх)
|
|
|
|
47740
|
|
5
|
Требования на отпуск
материалов: Отпущены материалы в производство (произв. цеху №1)
|
|
|
|
|
|
Провод медный в кг по
80 руб.
|
20
|
10
|
13200
|
|
|
Провод алюминиевый в кг
по 50 руб.
|
20
|
10
|
11000
|
|
Лента изоляционная в
рулонах по 100 руб.
|
20
|
10
|
2200
|
26400
|
|
6
|
Накладные, счета,
счета-фактуры, оприходованы материалы от ЗАО Металлопрокат
|
|
|
|
|
|
Провод медный в кг по
80 руб.
|
10
|
60
|
8800
|
13200
|
|
Провод алюминиевый в кг
по 50 руб.
|
10
|
60
|
4400
|
|
7
|
Справка бухгалтерии:
Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки
основных средств) переведена в уставной капитал
|
01
|
83
|
23100
|
23100
|
|
83
|
80
|
23100
|
23100
|
|
8
|
Расходный кассовый:
выдано подотчет на хозяйственные нужды
|
71
|
50
|
330
|
330
|
|
9
|
Авансовый отчет:
Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного
здания
|
20
|
71
|
550
|
550
|
|
10
|
Накладные цехов: сдано
на склад готовой продукции по фактической себестоимости
|
43
|
20
|
101200
|
101200
|
|
11
|
Приказ-накладная:
отгружена в порядке реализации готовая продукция:
|
|
|
|
|
|
По договорным ценам с
покупателями
|
62
|
90
|
132000
|
132000
|
|
По фактической
себестоимости (со склада готовой продукции)
|
90
|
43
|
88000
|
88000
|
|
12
|
Выписка из расчетного
счета: Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателям
|
51
|
62
|
132000
|
132000
|
|
13
|
Справка бухгалтерии:
Рассчитан результат от реализации – прибыль (нераспределенная прибыль
отчетного периода)
|
90
|
84
|
44000
|
44000
|
|
14
|
Расходный кассовый
ордер: Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет
|
51
|
50
|
660
|
660
|
3. Подсчет оборотов по
каждому счету
Открываем
синтетические счета и записываем в них остатки по табл. 1, подсчитаем обороты
по каждому счету. Выводим конечное сальдо по каждому счету.
Счета
синтетического учета
|
«Основные средства»
|
|
|
«Износ основных средств»
|
|
(01)
|
|
|
(02)
|
|
Д
|
К
|
|
|
Д
|
К
|
|
Сн 180 000
|
|
|
|
|
Сн 30 000
|
|
25 200
|
|
|
|
|
2 400
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск 205 200
|
|
|
|
|
Ск 32 400
|
|
|
|
|
|
|
|
«Материалы»
|
|
|
«Основное производство»
|
|
(10)
|
|
|
(20)
|
|
Д
|
К
|
|
|
Д
|
К
|
|
Сн 81 600
|
|
|
|
Сн 43 200
|
|
|
14 400
|
28 800
|
|
|
36 000
|
110 400
|
|
|
|
|
2 400
|
|
|
Ск 67 200
|
|
|
|
13 680
|
|
|
|
|
|
28 800
|
|
|
|
|
|
600
|
|
|
|
|
|
Ск 14 280
|
|
|
«Готовая продукция»
|
|
|
|
|
|
(43)
|
|
|
«Продажи»
|
|
Д
|
К
|
|
|
(90)
|
|
Сн 52 800
|
|
|
|
Д
|
К
|
|
110 400
|
96 000
|
|
|
Сн 0
|
|
|
|
|
|
76 000
|
228 000
|
|
Ск 67 200
|
|
|
|
152 000
|
|
|
|
|
|
Ск 0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
«Касса»
|
|
|
|
|
|
(50)
|
|
|
«Расчетный счет»
|
|
Д
|
К
|
|
|
(51)
|
|
Сн 2 400
|
|
|
|
Д
|
К
|
|
48 000
|
48 000
|
|
|
Сн 106 800
|
|
|
360
|
|
|
144 000
|
48 000
|
|
720
|
|
|
720
|
33 600
|
|
Ск 1 320
|
|
|
|
Ск 169 920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
«Расчеты с поставщиками
и подрядчиками»
|
|
|
«Расчеты с покупателями
и заказчиками»
|
|
(60)
|
|
|
(62)
|
|
Д
|
К
|
|
|
Д
|
К
|
|
Сн 22 800
|
|
|
Сн 43 200
|
|
|
22 800
|
14 400
|
|
|
228 000
|
228 000
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск 14 400
|
|
|
Ск 43 200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
«Расчеты с бюджетом»
|
|
|
«Расчеты по соц. страхованию»
|
|
(68)
|
|
|
(69)
|
|
Д
|
К
|
|
|
Д
|
К
|
|
Сн 8 400
|
|
|
|
Сн 6 000
|
|
4 800
|
|
|
|
6 000
|
13 680
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск 3 600
|
|
|
|
Ск 13 680
|
|
|
|
|
|
«Расчеты с персоналом
по оплате труда»
|
|
|
«Расчеты с подотчетными
лицами»
|
|
(70)
|
|
|
(71)
|
|
Д
|
К
|
|
|
Д
|
К
|
|
Сн 48 000
|
|
|
Сн 600
|
|
|
48 000
|
36 000
|
|
|
360
|
600
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск 36 000
|
|
|
Ск 360
|
|
|
«Нераспределенная
прибыль»
|
|
|
«Уставной капитал»
|
|
|
(84)
|
|
|
(80)
|
|
|
Д
|
К
|
|
|
Д
|
К
|
|
|
Сн 28 800
|
|
|
|
Сн 266 400
|
|
|
76 000
|
|
|
|
25 200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск 104 800
|
|
|
|
Ск 291 600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
«Добавочный капитал»
|
|
|
«Краткосрочные кредиты
банков»
|
|
(83)
|
|
|
(66)
|
|
Д
|
К
|
|
|
Д
|
К
|
|
Сн 49 200
|
|
|
|
Сн 58 800
|
|
25 200
|
25 200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск 49 200
|
|
|
|
Ск 58 800
|
|
«Нематериальные активы»
|
|
(04)
|
|
Д
|
К
|
|
Сн 7 800
|
|
|
|
|
Ск 7 800
|
|
Подсчитаны
обороты по каждому синтетическому счету. Определены сальдо начальное (по
таблице 1) и сальдо конечное с учетом всех оборотов.
4.
Аналитические разрезы к счетам 10 и 60
Остатки на
01.03.02: аналитический разрез к счету 10 «Материалы».
Таблица 3
|
№ п/п
|
Наименование материалов
|
Ед.изм.
|
Цена, руб.
|
Кол-во
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Провод медный
|
кг
|
80
|
550
|
44000
|
|
2
|
Провод алюминиевый
|
кг
|
50
|
440
|
22000
|
|
3
|
Лента изоляционная
|
рулон
|
100
|
88
|
8800
|
|
Итого:
|
|
|
|
74800
|
Аналитический
разрез к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Таблица 4
|
№ п/п
|
Наименование поставщика
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
ЗАО «Металлопрокат»
|
8800
|
|
2
|
Оптовая база №3
|
12100
|
|
Итого:
|
20900
|
Остатки по
аналитическим счетам количественно-суммовой формы проставляются в таблицах №5,6,7.
Подсчитываем обороты и сальдо конечное по аналитическим счетам: Провод медный.
Таблица 5
|
№ операции
|
От кого получено
|
Ед. изм.
|
Цена, руб.
|
Кол-во
|
Сумма, руб.
|
|
Остаток на 01.03.02
|
кг
|
80
|
550
|
44000
|
|
6
|
ЗАО «Металлопрокат»
|
кг
|
80
|
110
|
8800
|
|
Итого за март:
|
кг
|
80
|
660
|
52800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ операции
|
Кому отпущено
|
Ед.изм.
|
Цена, руб.
|
Кол-во
|
Сумма, руб.
|
|
5
|
Производственному цеху №1
|
кг
|
80
|
165
|
13200
|
|
Итого за март:
|
кг
|
80
|
165
|
13200
|
|
Остаток на 01.04.02
|
кг
|
80
|
495
|
39600
|
Провод
алюминиевый. Таблица 6
|
№ операции
|
От кого получено
|
Ед. изм.
|
Цена, руб.
|
Кол-во
|
Сумма, руб.
|
|
Остаток на 01.03.02
|
кг
|
50
|
440
|
22000
|
|
6
|
ЗАО «Металлопрокат»
|
кг
|
50
|
88
|
4400
|
|
Итого за март:
|
кг
|
50
|
528
|
26400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ операции
|
Кому отпущено
|
Ед.изм.
|
Цена, руб.
|
Кол-во
|
Сумма, руб.
|
|
5
|
Производственному цеху №1
|
кг
|
50
|
220
|
11000
|
|
Итого за март:
|
кг
|
50
|
220
|
11000
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 01.04.02
|
кг
|
50
|
308
|
15400
|
Лента
изоляционная. Таблица 7
|
№ операции
|
От кого получено
|
Ед. изм.
|
Цена, руб.
|
Кол-во
|
Сумма, руб.
|
|
Остаток на 01.03.02
|
рулон
|
100
|
88
|
8800
|
|
Итого за март:
|
рулон
|
100
|
88
|
8800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ операции
|
Кому отпущено
|
Ед.изм.
|
Цена, руб.
|
Кол-во
|
Сумма, руб.
|
|
5
|
Производственному цеху №1
|
рулон
|
100
|
22
|
2200
|
|
Итого за март:
|
рулон
|
100
|
22
|
2200
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 01.04.02
|
рулон
|
100
|
66
|
6600
|
Подсчитаны
обороты и сальдо конечное по аналитическим счетам: проводу медному, проводу
алюминиевому, ленте изоляционной.
По
аналитическим счетам суммовой формы в «Схеме счетов»:
|
Счет ЗАО
«Металлопрокат»
|
|
|
Счет
«Оптовая база №3»
|
|
Д
|
К
|
|
|
Д
|
К
|
|
Сн 8800
|
|
|
|
Сн 12100
|
|
8800
|
13200
|
|
|
12100
|
|
|
Ск 13200
|
|
|
|
Ск 0
|
5.
Оборотная ведомость по аналитическим счетам по табл. 8,9
Составляем
оборотную ведомость по аналитическим счетам количественно-суммовой формы к
счету «Материалы»
Таблица 8
|
№ п/п
|
Наи-мено-вание
мате-риалов
|
Ед
изм.
|
Цена, руб.
|
Остаток на 01.03.02
|
Обороты за месяц
|
Остаток на 01.04.02
|
|
|
|
|
Д-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
|
|
|
|
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
|
1
|
Провод медный
|
кг
|
80
|
550
|
44000
|
110
|
8800
|
165
|
13200
|
495
|
39600
|
|
2
|
Провод алюминиевый
|
кг
|
50
|
440
|
22000
|
88
|
4400
|
220
|
11000
|
308
|
15400
|
|
3
|
Лента изоляционная
|
рулон
|
100
|
88
|
8800
|
0
|
0
|
22
|
2200
|
66
|
6600
|
|
Итого:
|
|
|
|
74800
|
|
13200
|
|
26400
|
|
61600
|
Оборотная
ведомость суммовой формы за март 2002 г. к синтетическому счету «Расчеты с
поставщиками и подрядчиками»
Таблица 9
|
№ п/п
|
Наименование поставщика
|
остаток на 01.03.02
|
Обороты за месяц
|
остаток на 01.04.02
|
|
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
К-т
|
|
1
|
ЗАО «Металлопрокат»
|
8800
|
8800
|
13200
|
13200
|
|
2
|
Оптовая база №3
|
12100
|
12100
|
-
|
-
|
|
Итого:
|
20900
|
20900
|
13200
|
13200
|
В результате
мы видим, что данные полученных таблиц сходятся с соответствующими
синтетическими счетами «Материалы» и «Расчеты с поставщиками и заказчиками».
ЗАДАНИЕ 6.
Оборотная ведомость по аналитическим счетам по табл. 10
Составляем
оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам за март 2002 года.
Оборотная
ведомость по синтетическим счетам в организации ЗАО «Комета»
Таблица 10.
|
№ п/п
|
Код счета
|
Остаток на начало месяца
|
Обороты за отчетный
месяц
|
Остаток на конец месяца
|
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
|
1
|
01
|
165000
|
|
|
|
165000
|
|
|
2
|
02
|
|
27500
|
|
2200
|
|
29700
|
|
3
|
10
|
74800
|
|
13200
|
26400
|
61600
|
|
|
4
|
60
|
|
20900
|
20900
|
13200
|
|
13200
|
|
5
|
20
|
39600
|
|
74690
|
101200
|
13090
|
|
|
6
|
68
|
|
7700
|
4400
|
|
|
3300
|
|
7
|
43
|
48400
|
|
101200
|
88000
|
61600
|
|
|
8
|
69
|
|
5500
|
5500
|
12540
|
|
12540
|
|
9
|
50
|
2200
|
|
44000
|
44990
|
1210
|
|
|
10
|
70
|
|
44000
|
44000
|
33000
|
|
33000
|
|
11
|
51
|
97900
|
|
132660
|
74800
|
155760
|
|
|
12
|
84
|
|
26400
|
0
|
44000
|
|
70400
|
|
13
|
62
|
39600
|
|
132000
|
132000
|
39600
|
|
|
14
|
80
|
|
244200
|
|
23100
|
|
267300
|
|
15
|
71
|
550
|
|
330
|
550
|
330
|
|
|
16
|
83
|
|
45100
|
23100
|
|
|
22000
|
|
17
|
04
|
7150
|
|
|
|
7150
|
|
|
18
|
66
|
|
53900
|
|
|
|
53900
|
|
19
|
90
|
|
|
132000
|
132000
|
|
|
|
Итого:
|
475200
|
475200
|
727980
|
727980
|
505340
|
505340
|
7. Заполнить бланк баланса
(Форма №1) счетам на 01.04.02 г.
|
Актив
|
Kод
строки
|
На
начало отчетного
периода
|
На
конец отчетного периода
|
|
Внеоборотные
активы
|
|
|
|
|
Нематериальные
активы (04, 05)
|
110
|
7150
|
7150
|
|
в
том числе:
исключительные
права на изобретения, промышленные образцы,
полезную модель, товарные знаки (знаки обслуживания),
иные, аналогичные с перечисленными правами
|
111
|
|
|
|
организационные
расходы
|
112
|
|
|
|
деловая
репутация организации
|
113
|
|
|
|
Основные
средства (01, 02, 03)
|
120
|
137500
|
135300
|
|
В
том числе:
земельные
участки и объекты природопользования
|
121
|
|
|
|
здания,
машины и оборудование
|
122
|
|
|
|
Незавершенное
строительство (07, О8, 16,
60)
|
130
|
|
|
|
Доходные
вложения в материальные ценности (03)
|
135
|
|
|
|
В том числе:
имущество
для передачи в лизинг
|
136
|
|
|
|
имущество,
предоставляемое по договору проката
|
137
|
|
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения (58,
59)
|
140
|
|
|
|
в
том числе;
инвестиции
в дочерние общества
|
141
|
|
|
|
инвестиции
в зависимые обществ;»
|
142
|
|
|
|
инвестиции
в другие организации
|
143
|
|
|
|
займы,
предоставленные организациями на срок более 12 месяцев
|
144
|
|
|
|
прочие
долгосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
|
Прочие
внеоборотные активы
|
150
|
|
|
|
ИТОГО
по разделу 1
|
190
|
144650
|
142450
|
|
ОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Запасы
|
210
|
|
|
|
сырье,
материалы и другие аналогичные
ценности (10,15, 16,60)
|
211
|
74800
|
61600
|
|
животные
па выращивание и откорме (11)
|
212
|
|
|
|
затраты
в незавершенном производстве (издержка обращения) (20, 21, 23, 29, 44, 46)
|
213
|
39600
|
13090
|
|
готовая
продукция и товары для перепродажи
(15, 16, 20, 41,42,43,60)
|
214
|
48400
|
61600
|
|
товары отгруженные (45)
|
215
|
|
|
|
расходы будущих
периодов (97)
|
216
|
|
|
|
прочие
запасы и затраты
|
217
|
|
|
|
Налог
на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям (19)
|
220
|
|
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются более
чем через 12 месяцев после отчетной
даты)
|
230
|
|
|
|
в
том числе:
покупатели
и заказчики (62, 76, 63)
|
231
|
39600
|
39600
|
|
векселя к получению (62. 76)
|
232
|
|
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (58, 60,62,
75, 76)
|
233
|
|
|
|
авансы выданные (60)
|
234
|
|
|
|
прочие дебиторы
|
235
|
550
|
330
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
240
|
|
|
|
в том числе: покупатели и заказчики (62. 76, 63)
|
241
|
|
|
|
векселя к получению (62, 76)
|
242
|
|
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (58. 60,62,
75, 76)
|
243
|
|
|
|
задолженность участников (учредителей) по взносам в
уставный капитал
|
244
|
|
|
|
авансы выданные (60)
|
245
|
|
|
|
прочие дебиторы
|
246
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)
|
250
|
|
|
|
в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок не менее 12
месяцев
|
251
|
|
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров
|
252
|
|
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения
|
1253
|
|
|
|
Денежные средства
|
260
|
|
|
|
в том числе:
касса (50)
|
261
|
2200
|
1210
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
расчетные счета (51)
|
262
|
97900
|
155760
|
|
валютные счета (52)
|
263
|
|
|
|
прочие денежные средства (55, 57)
|
264
|
|
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
|
|
|
ИТОГО по разделу II
|
290
|
303050
|
333190
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
|
300
|
447700
|
475640
|
|
|
|
|
|
Пассив
|
Kод
строки
|
На
начало отчетного
периода
|
На
конец отчетного периода
|
|
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80)
|
410
|
244200
|
267300
|
|
Добавочный капитал (83)
|
420
|
45100
|
22000
|
|
Резервный капитал (82)
|
430
|
|
|
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии С
законодательством
|
431
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами
|
432
|
|
|
|
Фонд социальной сферы (84)
|
440
|
|
|
|
Целевое финансирование (86)
|
450
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)
|
460
|
|
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет (84)
|
|
|
|
|
Нераспределенная
прибыль отчетного года (84)
|
470
|
26400
|
70400
|
|
Непокрытый
убыток отчетного гота (К4>
|
475
|
|
|
|
ИТОГО по
разделу III
|
490
|
315700
|
359700
|
|
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
510
|
|
|
|
Займы
и кредиты (67)
|
|
|
|
|
в
том числе:
кредиты
банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
511
|
|
|
|
займы,
подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетов даты
|
512
|
|
|
|
Прочие
долгосрочные обязательства
|
520
|
|
|
|
ИТОГО по
разделу IV
|
590
|
|
|
|
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы
и кредиты (66)
|
610
|
53900
|
53900
|
|
в
том числе:
кредиты
банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
|
611
|
|
|
|
займы,
подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
|
612
|
|
|
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
|
|
|
в
том числе: поставщики и подрядчики (60. 76)
|
621
|
20900
|
13200
|
|
векселя
к уплате (60, 76)
|
622
|
|
|
|
задолженность
перед дочерними и зависимыми обществами (60, 62, 66, 67, 75, 76)
|
623
|
|
|
|
задолженность
перед персоналом организации (70)
|
624
|
44000
|
33000
|
|
задолженность
перед государственными внебюджетными фондами(69)
|
625
|
5500
|
12540
|
|
задолженность
перед бюджетом (68)
|
626
|
7700
|
3300
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
авансы
полученные (62. 76)
|
627
|
|
|
|
прочие
кредиторы
|
628
|
|
|
|
Задолженность
участникам (учредителям) по выплате
доходов
(70, 75)
|
630
|
|
|
|
Доходы
будущих периодов (98)
|
640
|
|
|
|
Резервы
предстоящих расходов (96)
|
650
|
|
|
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
660
|
|
|
|
ИТОГО по
разделу V
|
690
|
132000
|
115940
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490
+ 590 + 690)
|
700
|
447700
|
475640
|
|
Справка о наличии
ценностей, учитываемых на балансовых счетах
|
|
Арендованные
основные средства (001)
|
910
|
|
|
|
в
том числе по лизингу
|
911
|
|
|
|
Товарно-матернальные
ценности, принятые на ответственное хранение(002)
|
920
|
|
|
|
Товары,
принятые на комиссию (004)
|
930
|
|
|
|
Списанная в убыток задолженность
неплатежеспособных дебиторов
|
340
|
|
|
|
Обеспечения
обязательств и платежей полученные
|
950
|
|
|
|
Обеспечения
обязательств и платежей выданные
|
960
|
|
|
|
Износ жилищного фонда
|
970
|
|
|
|
Износ объектов внешнего
благоустройства и других аналогичных объектов
|
980
|
|
|
|
Нематериальные активы,
полученные
пользование
|
990
|
|
|
Вывод: в
результате заполнения Формы №1 установили, что баланс сошелся: актив равен
пассиву.
Литература
1 Задание и методические
указания для выполнения контрольных работ по дисциплине «Бухгалтерский учет»
2 Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет:
Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 592 с. – (Серия «Высшее образование»).
|
