Учет хозяйственной деятельности предприятия
Учет хозяйственной деятельности предприятия
Министерство образования и науки Российской
федерации.
Казанский Государственный Технический
Университет им. А.Н. Туполева
Филиал «Восток»
Специальность №060800 «Экономика и
управление на предприятии»
Курсовая работа
По дисциплине «Бухгалтерский учет»
Выполнила: ст. гр. 21305 Овчинникова
О.В
Проверил: Веселовская В.С.
Чистополь 2006
Курсовая работа –
завершающий этап изучения дисциплины «Бухгалтерский учет».
Целью выполнения
курсового проекта является закрепление теоретических знаний полученных
студентами, а также проверка и закрепление практических навыков по ведению
учета хозяйственной деятельности предприятия.
Курсовой проект является
сквозной задачей, студентам необходимо произвести учет хозяйственных операций
происходящих в хозяйственной деятельности предприятия на счетах бухгалтерского
учета, по мере необходимости составить расчетные ведомости, а также составить
типовой баланс.
Все приведенные данные в
курсовом проекте условны, и не могут быть использованы для справочных целей.
Задание к курсовому
проекту.
1.
Составить журнал
регистрации хозяйственных операций, по форме, приведенной в приложении № 1.
Запишите бухгалтерские проводки, определив недостающие суммы.
2.
Открыть счета
синтетического учета и субсчета к ним по форме приведенной в приложении № 2.
Запишите на них начальное сальдо, разнесите операции по счетам, подсчитайте
дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечные сальдо.
3.
Составить
ведомость начисления заработной платы и ЕСН по форме, приведенной в приложении
№ 3.
4.
Составить калькуляцию
производственной себестоимости изделия А и изделия Б. приложение № 4
5.
Рассчитать финансовый
результат по форме приведенной в приложении № 5
6.
Составить
оборотную ведомость по счетам синтетического учета, произвести сверку итогов с
регистрационным журналом хозяйственных операций., приложение № 6
7.
Заполнить
бухгалтерский баланс предприятия на начало отчетного периода и на конец
отчетного периода.
Таблица 1. Остатки по
синтетическим счетам
|
№ счета
|
Наименование
счета
|
Остатки на
1.12.200_г.
|
|
01
|
Основные
средства
|
75480
|
|
02
|
Амортизация
основных средств
|
21201
|
|
10/1
|
Сырье и
материалы
|
59052
|
|
10/3
|
Топливо
|
16650
|
|
20
|
Основное
производство
|
42846
|
|
43
|
Готовая
продукция
|
20601,60
|
|
50
|
Касса
|
2619,60
|
|
51
|
Расчетный счет
|
141036,6
|
|
60
|
Расчеты с
поставщиками и подрядчиками
|
49395
|
|
62
|
Расчеты с
покупателями и заказчиками
|
28771,20
|
|
66
|
Краткосрочный
кредит
|
49861,20
|
|
68
|
Расчеты по
налогам и сборам в
т.ч. НДФЛ 3552
|
4440
|
|
69/1
|
Расчеты по
социальному страхованию
|
4329
|
|
70
|
Расчеты по
заработной плате
|
48840
|
|
76/д
|
Расчеты с
дебиторами
|
26767,65
|
|
76/к
|
Расчеты с
кредиторами
|
10650,45
|
|
80
|
Уставный
капитал
|
222000
|
|
84
|
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
|
1332
|
|
99/1
|
Прибыль
|
1776
|
|
Актив
|
Пассив
|
|
Счет 01 54279
Счет 10/1
59052
Счет 10/3
16650
Счет 20 42846
Счет 43 20601,60
Счет 50 2619,60
Счет 51 141036,6
Счет 62
28771,20
Счет 76/д 26767,65
|
Счет 60 49395
Счет 66 49861,20
Счет 68 4440
Счет 69/1 4329
Счет 70 48840
Счет 76/к 10650,45
Счет 80 222000
Счет 84 1332
Счет 99 1776
|
|
392623,65
|
392623,65
|
Таблица 2. Расшифровка
остатка счета 20 «Основное производство»
|
Статьи затрат
|
20А изделие А
|
20Б изделие Б
|
|
НЗП на начало месяца
|
НЗП на конец месяца
|
НЗП на начало месяца
|
НЗП на конец месяца
|
Материалы
|
7298,25
|
15714,27
|
14703,06
|
5568,87
|
|
Зар. плата рабочих
|
5550
|
4995
|
3774
|
2442
|
|
ЕСН
|
2025,75
|
1823,73
|
1332
|
869,13
|
|
Общепроизвод. расходы
|
3885
|
4273,5
|
1380,84
|
1692,75
|
|
Общехозводств. расходы
|
2442
|
2608,5
|
444
|
555
|
|
Производственная себестоимость
|
21201
|
29415
|
21645
|
11127,75
|
Расшифровка остатка счета
43 «Готовая продукция»
Сальдо на начало
месяца
|
Кол-во, шт.
|
Сумма, руб.
|
|
20601,60
|
|
43А
|
Изделие А
|
15
|
11655
|
|
43Б
|
Изделие Б
|
20
|
8946,60
|
1. Журнал регистрации хозяйственных операций
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Корреспонди-рующие счета
|
Сумма, д.е.
|
|
|
дебет
|
кредит
|
частная
|
общая
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
5
|
|
1.
|
Получены счета от поставщиков за материалы, принятые на склад и
оприходованные по покупным ценам,
в т.ч. НДС 18%
|
10/1
19
68
|
60
60
19
|
|
26196
3996 3996
|
|
2.
|
На основании требований и лимитных карт отпущено за декабрь материалов
по покупным ценам на:
Основное производство в т. ч.:
на изделие А
на изделие Б
Обслуживание оборудования
Прочие нужды основного цеха
Нужды заводоуправления
Итого
|
20А
20Б
25/1
25
26
|
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
|
16761
3441
17316
5772
2220
|
20202
45510
|
|
3.
|
По данным бригадных нарядов и другим документам начислена и
распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь:
Производственным рабочим в т.ч.:
Рабочим изготавливающим изделие А
Рабочим изготавливающим изделие Б
Рабочим, обслуживающим оборудование
Прочему персоналу цеха
Персоналу заводоуправления
Итого
|
20А
20Б
25/1
25
26
|
70
70
70
70
70
|
13320
8880
9435
3885
11100
|
22200
46620
|
|
4.
|
Начислен ЕСН в части ФСС 3,2 % к заработной плате:
Производственных рабочим в т.ч.:
Рабочим изготавливающим изделие А
Рабочим изготавливающим изделие Б
Рабочим, обслуживающим
оборудование
Прочему персоналу цеха
Персоналу заводоуправления
Итого
|
20А
20Б
25/1
25
26
|
69/1
69/1
69/1
69/1
69/1
|
426,24
284,16
301,92
124,32
355,2
|
710,4
1491,84
|
|
5.
|
Начислен ЕСН в части пенсионного фонда 20 % к заработной плате:
Производственных рабочим в т.ч.:
Рабочим изготавливающим изделие А
Рабочим изготавливающим изделие Б
Рабочим, обслуживающим оборудование
Прочему персоналу цеха
Персоналу заводоуправления
Итого
|
20А
20Б
25/1
25
26
|
69/2
69/2
69/2
69/2
69/2
|
2664
1776
1887
777
2220
|
4440
9324
|
|
6.
|
Начислен ЕСН в части ФОМС 2,8 % к заработной плате:
Производственных рабочим в т.ч.:
Рабочим изготавливающим изделие А
Рабочим изготавливающим изделие Б
Рабочим, обслуживающим оборудование
Прочему персоналу цеха
Персоналу заводоуправления
Итого
|
20А
20Б
25/1
25
26
|
69/3
69/3
69/3
69/3
69/3
|
372,96
248,64
264,18
108,78
310,8
|
621,6
1305,36
|
|
7.
|
Сделаны отчисления в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве
по ставке 1,7 % к заработной плате:
Производственных рабочим в т.ч.:
Рабочим изготавливающим изделие А
Рабочим изготавливающим изделие Б
Рабочим, обслуживающим оборудование
Прочему персоналу цеха
Персоналу заводоуправления
Итого
|
20А
20Б
25/1
25
26
|
69/4
69/4
69/4
69/4
69/4
|
226,44
150,96
160,395
66,045
188,7
|
377,4
792,54
|
|
8.
|
Удержан из заработной платы налог на доходы рабочих и служащих
|
70
|
68
|
|
5494,5
|
|
9.
|
Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от
покупателя, за отгруженную продукцию в ноябре, согласно
счет - фактуре № 244
|
51
|
62
|
|
31435,2
|
|
10.
|
Перечислены с расчетного счета, начисленные за прошлый месяц
отчисления:
В ФСС 3,2 %
Удержанный налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Итого
|
69/1
68
|
51
51
|
|
1491,845494,5
6986,34
|
|
11.
|
Получены по чеку, с расчетного счета в банке наличные деньги в кассу
для выплаты заработной платы за ноябрь
|
50
|
51
|
|
48840
|
|
12.
|
Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим
|
70
|
50
|
|
48840
|
|
13
|
Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнерг. на:
Технологические цели в т. ч.
изделия А
изделия Б
Эксплуатацию машин и оборудования
Освещение здания цеха
Освещение здания заводоуправления
Итого
|
20А
20Б
25/1
25
26
|
76/к
76/к
76/к
76/к
76/к
|
18648
21034,5
6882
67099,5
14652
|
39682,5
128316
|
|
14
|
Отпущено топливо на:
Производство изделия А
Производство изделия Б
Заводоуправлению
Итого
|
20А
20Б
26
|
10/3
10/3
10/3
|
5550
3330
5217
|
8880
14097
|
|
15
|
Ведомость начисления амортизации основных средств за декабрь
Начислена амортизация на:
Оборудование основного цеха
Здание и хоз. инвентарь основного цеха
Здание и хоз. инвентарь заводоуправления
Итого
|
25/1
25
26
|
02
02
02
|
466,2
754,8
555
|
1776
|
|
16
|
Получено от дебиторов по разным счетам
|
51
|
76/д
|
|
4567,65
|
|
17
|
Списываются расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования
в т.ч. изделия А
изделия Б
|
20А
20Б
|
25/1
25/1
|
22027,617
14685,078
|
36712,695
|
|
18
|
Списываются цеховые расходы
в т.ч. изделия А
изделия Б
|
20А
20Б
|
25
25
|
47152,467
31434,977
|
78587,445
|
|
19
|
Списываются общехозяйственные расходы
в т.ч. изделия А
изделия Б
|
20А
20Б
|
26
26
|
22091,22
14727,48
|
36818,7
|
|
20
|
Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по
фактической производственной себестоимости
в т.ч. изделия А – 170 шт.
изделия Б – 290 шт.
(Сумму факт. произв. себестоимости изделий определить с учетом остатка
НЗП на начало месяца)
|
43А
43Б
|
20А
20Б
|
141025,94
110510,05
|
251535,99
|
|
21
|
Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам, в
т.ч. НДС
в т.ч. изделия А – 50 шт.
изделия Б – 250 шт.
|
62
62
|
90/1А
90/1Б
|
104784
261960
|
366744
|
|
22
|
С расчетного счета оплачены расходы по доставке готовой продукции до
станции отправления
в т.ч. изделия А
изделия Б
|
44А
44Б
|
51
51
|
1554
1443
|
2997
|
|
23
|
Поступила на расчетный счет от покупателя оплата за продукцию по
покупным ценам, включая НДС
|
51
|
62
|
|
91686
|
|
24
|
Начислен НДС на реализованную продукцию
|
90/3
|
68
|
|
55944
|
|
25
|
Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции
на счета продаж
в т.ч. изделия А
изделия Б
|
90/2
90/2
|
43А
43Б
|
141025,94
110510,05
|
251535,99
|
|
26
|
Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализованной продукции
в т.ч. изделия А
изделия Б
|
90/2
90/2
|
44А
44Б
|
1554
1443
|
2997
|
|
27
|
С расчетного счета в погашена задолженность по краткосрочному кредиту
|
66
|
51
|
|
49861,20
|
|
28
|
Выявлен финансовый результат от продажи продукции за месяц
|
90/9
|
99
|
|
56267,01
|
|
29
|
Перечислено с расчетного счета в оплату:
Поставщикам и транспортным организациям
Кредиторам
|
60
76/к
|
51
51
|
49395
10650,45
|
60045,45
|
|
30
|
Начислен налог на прибыль в размере 24 % от прибыли за текущий месяц
|
99
|
68
|
|
25530
|
|
31
|
Списывается чистая прибыль текущего года.
|
99
|
84
|
|
32513,01
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Синтетические счета
для отражения хозяйственных операций
01
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=75480
|
|
|
|
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=0
|
|
С-до конечное=75480
|
|
02
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=21201
|
|
15)1776
|
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=1776
|
|
С-до конечное=22977
|
10/1
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до
начальное=59052
|
|
|
1)22200
|
2)45510
|
|
Оборот по Дт=22200
|
Оборот по
Кт=45510
|
|
С-до
конечное=35742
|
|
10/3
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=16650
|
|
|
14)14097
|
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=14097
|
|
С-до конечное=2553
|
|
19
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до
начальное=0
|
|
|
1)3996
|
1)3996
|
|
Оборот по Дт=3996
|
Оборот по
Кт=3996
|
|
С-до
конечное=0
|
|
20А
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=21201
|
|
|
2)16761
3)13320
4)426,24
5)2664
6)372,96
7)226,44
13)18648
14)5550
17)22027,617
18)47152,467
19)22091,22
|
20)141025,94
|
|
Оборот по Дт=149239,94
|
Оборот по
Кт=141025,94
|
|
С-до
конечное=29415
|
|
20Б
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=21645
|
|
|
2)3441
3)8880
4)284,16
5)1776
6)248,64
7)150,96
13)21034,5
14)3330
17)14685,078
18)31434,977
19)14727,48
|
20)110510,05
|
|
Оборот по Дт=99992,788
|
Оборот по Кт=110510,05
|
|
С-до конечное=11127,75
|
|
25
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=0
|
|
|
2)5772
3)3885
4)124,32
5)777
6)108,78
7)66,045
13)67099,5
15)754,8
|
78587,445
|
|
Оборот по Дт=78587,445
|
Оборот по Кт=78587,445
|
|
С-до конечное=0
|
|
25/1
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=0
|
|
|
2)17316
3)9435
4)301,92
5)1887
6)264,18
7)160,395
13)6882
15)466,2
|
17)36712,695
|
|
Оборот по Дт=36712,695
|
Оборот по Кт=36712,695
|
|
С-до конечное=0
|
|
26
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до
начальное=0
|
|
|
2)2220
3)11100
4)355,2
5)2220
6)310,8
7)188,7
13)14652
14)5217
15)555
|
36818,7
|
|
Оборот по Дт=36818,7
|
Оборот по
Кт=36818,7
|
|
С-до
конечное=0
|
|
43А
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=11655
|
|
|
20)141025,9
|
25)141025,9
|
|
Оборот по Дт=141025,9
|
Оборот по Кт=141025,9
|
|
С-до конечное=11655
|
|
43Б
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=8946,60
|
|
|
20)110510,05
|
25)110510,05
|
|
Оборот по Дт=110510,05
|
Оборот по Кт=110510,05
|
|
С-до конечное=8946,60
|
|
44А
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=0
|
|
|
22)1554
|
26)1554
|
|
Оборот по Дт=1554
|
Оборот по Кт=1554
|
|
С-до конечное=0
|
|
44Б
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=0
|
|
|
22)1443
|
26)1443
|
|
Оборот по Дт=1443
|
Оборот по Кт=1443
|
|
С-до конечное=0
|
|
50
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до
начальное=2619,60
|
|
|
11)48840
|
12)48840
|
|
Оборот по Дт=48840
|
Оборот по
Кт=48840
|
|
С-до
конечное=2619,60
|
|
51
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=141036,6
|
|
|
9)31435,2
16)4567,65
23)91686
|
10)6986,34
11)48840
22)2997
27)49861,20
29)60045,45
|
|
Оборот по Дт=127688,85
|
Оборот по Кт=168729,99
|
|
С-до конечное=99995,46
|
|
60
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=49395
|
|
29)49395
|
1)26196
|
|
Оборот по Дт=49395
|
Оборот по Кт=26196
|
|
С-до конечное=26196
|
62
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=28771,20
|
|
|
21)366744
|
9)31435,2
23)91686
|
|
Оборот по Дт=366744
|
Оборот по Кт=123121,2
|
|
С-до конечное=272394
|
|
66
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=49861,20
|
|
27)49861,20
|
|
|
Оборот по Дт=49861,20
|
Оборот по Кт=0
|
|
С-до конечное=0
|
68
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=4440
|
|
1)3996
10)5494,5
|
8)5494,5
24)55944
30)25530
|
|
Оборот по Дт=9490,5
|
Оборот по Кт=86968
|
|
С-до конечное=81918
|
69/1
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=4329
|
|
10)1491,84
|
4)1491,84
|
|
Оборот по Дт=1491,84
|
Оборот по Кт=1491,84
|
|
С-до конечное=4329
|
69/2
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=0
|
|
5)9324
|
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=9324
|
|
С-до конечное=9324
|
69/3
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=0
|
|
6)1305,36
|
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=1305,36
|
|
С-до конечное=1305,36
|
69/4
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до
начальное=0
|
|
7)792,54
|
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по
Кт=792,54
|
|
С-до
конечное=792,54
|
70
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=48840
|
|
8)5494,5
12)48840
|
3)46620
|
|
Оборот по Дт=54334,5
|
Оборот по Кт=46620
|
|
С-до конечное=41125,5
|
76/д
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=26767,65
|
|
|
16) 4567,65
|
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=4567,65
|
|
С-до конечное=22200
|
|
76/к
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до
начальное=10650,45
|
|
29)10650,45
|
13)128316
|
|
Оборот по Дт=10650,45
|
Оборот по
Кт=128316
|
|
С-до
конечное=128316
|
80
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=222000
|
|
|
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=0
|
|
С-до конечное=222000
|
84
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=1332
|
|
31)32513,01
|
|
Оборот по Дт=0
|
Оборот по Кт=32513,01
|
|
С-до конечное=33845,01
|
90
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до начальное=0
|
|
|
24)55944
25)251535,79
26)2997
28)56267,01
|
21)366744
|
|
Оборот по Дт=366744
|
Оборот по Кт=366744
|
|
С-до конечное=0
|
|
99
|
Дт
|
Кт
|
|
С-до
начальное=1776
|
|
30)25530
32513,01
|
28)56267,01
|
|
Оборот по Дт=58043,01
|
Оборот по
Кт=56267,01
|
|
С-до
конечное=0
|
|
Актив
|
Пассив
|
|
Счет 01 52503
Счет 10/1
35742
Счет 10/3
2553
Счет 20 40542,75
Счет 43 20601,60
Счет 50
2619,60
Счет 51 99995,46
Счет 62
272394
Счет 76/д 22200
|
Счет 60 26196
Счет 68 81918
Счет 69 15750,9
Счет 70 41125,5
Счет 76/к 128316
Счет 80 222000
Счет 84 33845,01
|
|
549151,4
|
549151,4
|
3. Ведомость начисления
заработной платы
В дебет счетов
|
С кредита
счетов
|
Итого
|
|
Кт 70
|
Кт 69/1
ФСС
|
Кт 69/2
ПФ
|
Кт 69/3
ФОМС
|
Кт 69/4
Травм.
|
|
20 Осн.
произв.
|
22200
|
710,4
|
4440
|
621,6
|
377,4
|
28349,4
|
|
рабочим за
изд. А
|
13320
|
426,24
|
2664
|
372,96
|
226,44
|
17009,64
|
|
рабочим за
изд. Б
|
8880
|
284,16
|
1776
|
248,64
|
150,96
|
11339,76
|
|
25/1
|
9435
|
301,92
|
1887
|
264,18
|
160,395
|
12048,495
|
|
25/2
|
3885
|
124,32
|
777
|
108,78
|
66,045
|
4961,145
|
|
26
|
11100
|
355,2
|
2220
|
310,8
|
188,7
|
14174,7
|
Итого
|
46620
|
1491,84
|
9324
|
1305,36
|
792,54
|
59533,74
|
4. Калькуляция производственной себестоимости
изделия А
Выпуск продукции 170
(шт.)
Производственная
себестоимость одного изделия 829,56
|
Статьи затрат
|
НЗП
на начало
месяца
|
Затраты за
месяц
|
НЗП на конец
месяца
|
Фактическая
производственная себестоимость выпуска
|
Материалы
|
7298,25
|
22311
|
15714,27
|
13894,98
|
|
Зар. плата
рабочих
|
5550
|
13320
|
4995
|
13875
|
|
ЕСН
|
2025,75
|
3689,64
|
1823,73
|
3891,66
|
|
Общепроизвод.
расходы
|
3885
|
69180,084
|
4273,5
|
68791,58
|
|
Общехозяйств.
расходы
|
2442
|
22091,22
|
2608,5
|
21924,72
|
|
Прочие
|
|
18648
|
|
18648
|
|
Производственная
себестоимость
|
21201
|
149239,9
|
29415
|
141025,94
|
Калькуляция
производственной себестоимости изделия Б
Выпуск продукции 290
(шт.)
Производственная
себестоимость одного изделия 381,07
|
Статьи затрат
|
НЗП
на начало
месяца
|
Затраты за
месяц
|
НЗП на конец
месяца
|
Фактическая производственная
себестоимость выпуска
|
Материалы
|
14703,06
|
6771
|
5568,87
|
15905,19
|
|
Зар. плата
рабочих
|
3774
|
8880
|
2442
|
10212
|
|
ЕСН
|
1332
|
2459,76
|
869,13
|
2922,63
|
|
Общепроизвод.
расходы
|
1380,84
|
46120,056
|
1692,75
|
45808,15
|
|
Общехозяйств.
расходы
|
444
|
14727,48
|
555
|
14616,48
|
|
Прочие
|
|
21034,5
|
|
21034,5
|
|
Производственная
себестоимость
|
21645
|
99992,8
|
11127,75
|
110510,05
|
5. Расчет финансового результата
|
Выручка
|
НДС
|
Себестоимость
|
Коммерч
расходы
|
Итого затрат
|
Финансовый
результат
|
|
Изд А
|
104784
|
15984
|
141025,94
|
1554
|
158563,9
|
-53779,94
|
|
Изд. Б
|
261960
|
39960
|
110510,05
|
1443
|
151913,1
|
110047
|
|
ИТОГО
|
366744
|
55944
|
251535,99
|
2997
|
310477
|
56267,06
|
6. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за
май 200_ г.
|
№
|
Наименование счета
|
Остаток
1.12.200_г
|
Оборот
за месяц
|
Остаток
1.01.200_г
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
01
|
75480
|
-
|
-
|
-
|
75480
|
-
|
|
2
|
02
|
-
|
21201
|
-
|
1776
|
-
|
22977
|
|
3
|
10/1
|
59052
|
-
|
22200
|
45510
|
35742
|
-
|
|
4
|
10/3
|
16650
|
-
|
-
|
14097
|
2553
|
-
|
|
5
|
19
|
-
|
-
|
3996
|
3996
|
-
|
-
|
|
6
|
20А
|
21201
|
-
|
149239,94
|
141025,9
|
29415
|
-
|
|
7
|
20Б
|
21645
|
-
|
99992,788
|
110510,05
|
11127,75
|
-
|
|
8
|
25
|
-
|
-
|
78587,445
|
78587,445
|
-
|
-
|
|
9
|
25/1
|
-
|
-
|
36712,695
|
36712,695
|
-
|
-
|
|
10
|
26
|
-
|
-
|
36818,7
|
36818,7
|
-
|
-
|
|
11
|
43А
|
11655
|
-
|
141025,9
|
141025,9
|
11655
|
-
|
|
12
|
43Б
|
8946,60
|
-
|
110510,05
|
110510,05
|
8946,60
|
-
|
|
13
|
44А
|
-
|
-
|
1554
|
1554
|
-
|
-
|
|
14
|
44Б
|
-
|
-
|
1443
|
1443
|
-
|
-
|
|
15
|
50
|
2619,60
|
-
|
48840
|
48840
|
2619,60
|
-
|
|
16
|
51
|
141036,6
|
-
|
127688,85
|
168729,99
|
99995,46
|
-
|
|
17
|
60
|
-
|
49395
|
49395
|
26196
|
-
|
26196
|
|
18
|
62
|
28771,20
|
-
|
366744
|
123121,2
|
272394
|
-
|
|
19
|
66
|
-
|
49861,20
|
49861,20
|
-
|
-
|
-
|
|
20
|
68
|
-
|
4440
|
9490,5
|
86968,5
|
-
|
81918
|
|
21
|
69/1
|
-
|
4329
|
1491,84
|
1491,84
|
-
|
4329
|
|
22
|
69/2
|
-
|
-
|
-
|
9324
|
-
|
9324
|
|
23
|
69/3
|
-
|
-
|
-
|
1305,36
|
-
|
1305,36
|
|
24
|
69/4
|
-
|
-
|
-
|
792,54
|
-
|
792,54
|
|
25
|
70
|
-
|
48840
|
54334,5
|
46620
|
-
|
41125,5
|
|
26
|
70/д
|
26767,65
|
-
|
-
|
4567,65
|
22200
|
-
|
|
27
|
70/к
|
-
|
10650,45
|
10650,45
|
128316
|
-
|
128316
|
|
28
|
80
|
-
|
222000
|
-
|
-
|
-
|
222000
|
|
29
|
84
|
-
|
1332
|
-
|
32513,01
|
-
|
33845,01
|
|
30
|
90
|
-
|
-
|
366744
|
366744
|
-
|
-
|
|
31
|
99
|
-
|
1776
|
58043,01
|
56267,01
|
-
|
-
|
|
ИТОГО
|
413824,7
|
413824,7
|
1825363,9
|
1825363,9
|
572128,4
|
572128,4
|
|
